프리랜서가 꼭 알아야 할 연말정산·개인연금 절세 전략

1. 프리랜서도 연말정산을 할 수 있을까?

많은 프리랜서가 ‘연말정산은 직장인만 하는 것’이라고 생각한다.
하지만 프리랜서도 소득 신고 시점에 비슷한 방식으로 절세 혜택을 받을 수 있다.
직장인은 회사가 매년 1월에 ‘연말정산’을 대신해 주지만, 프리랜서는 5월 종합소득세 신고 때 본인이 직접 공제 항목을 챙겨 넣는 방식이다.
이 과정을 ‘프리랜서형 연말정산’이라고 부를 수 있다.

여기서 중요한 점은, 프리랜서가 혜택을 받기 위해서는 1년 동안의 지출·투자 내역을 증빙 자료로 준비해야 한다는 것이다.
예를 들어, 신용카드 사용액, 의료비, 교육비, 기부금, 보험료, 연금 납입액 등은 모두 소득공제 또는 세액공제 대상이 된다.
회사에 다니는 사람보다 더 적극적으로 챙겨야 하는 이유는, 회사가 대신 챙겨주지 않기 때문이다.

 

2. 개인연금과 IRP로 세액공제를 노리자

프리랜서의 절세 전략에서 가장 강력한 무기는 **개인연금(연금저축)**과 **IRP(개인형 퇴직연금)**이다.
이 두 상품은 연간 납입액의 **최대 16.5%**까지 세액공제를 받을 수 있다.

• 연금저축: 연간 최대 400만 원까지 세액공제 가능
• IRP: 연금저축과 합산하여 최대 700만 원까지 공제 가능

예를 들어, 연금저축에 400만 원, IRP에 300만 원을 납입하면, 총 700만 원 × 16.5% = 115만 5천 원의 세금을 줄일 수 있다.
프리랜서 소득이 불안정하더라도 매달 일정 금액을 자동이체로 넣으면, 절세와 노후 준비를 동시에 할 수 있다.

💡 팁: IRP는 중도 인출이 어렵지만, 그만큼 장기적으로 세액공제와 복리 효과가 크다.
단기 자금은 연금저축, 장기 자금은 IRP로 나눠서 관리하는 전략이 좋다.

 

3. 공제 항목별로 챙겨야 할 자료

프리랜서가 종합소득세 신고에서 공제를 제대로 받으려면 증빙 서류가 필수이다.
대표적인 공제 항목과 준비할 자료는 다음과 같다.

• 신용카드·체크카드·현금영수증 사용액 → 국세청 홈택스 ‘연말정산 간소화’ 서비스에서 자동 조회 가능
• 의료비 → 병원·약국 영수증, 실손보험 보상 제외 금액
• 교육비 → 본인 또는 부양가족 교육비 영수증, 학원비 포함
• 기부금 → 기부금 영수증, 지정기부금·종교단체 기부금 구분
• 보험료 → 보장성 보험 납입 확인서
• 연금 납입액 → 연금저축·IRP 납입 확인서

프리랜서는 사업 경비로 처리할 수 있는 지출(장비 구입, 소프트웨어 구독료, 교통비, 통신비 등)도 따로 관리해야 한다.
공제와 경비 처리는 다른 개념이지만, 둘 다 세금을 줄이는 효과가 있다.

 

4. 절세를 위한 연간 일정 관리

프리랜서는 매달 수입이 변동하기 때문에, 연말에 갑자기 공제 혜택을 챙기려면 놓치는 항목이 생길 수 있다.
그래서 절세 달력을 만들어 연간 단위로 계획을 세우는 것이 좋다.

• 1~3월: 전년도 자료 정리, 절세 상품 납입 계획 세우기
• 4~5월: 종합소득세 신고, 공제 자료 제출
• 6~7월: 부가세 신고(일반과세자)
• 8~12월: 연금저축·IRP 납입액 점검, 공제 한도 채우기

자동이체·자동 납입을 설정해두면 매달 신경 쓰지 않아도 한도 채우기가 가능하다.
또한, 매 분기 한 번씩 소득과 지출을 정리하면 5월 신고 시즌이 훨씬 수월해진다.

프리랜서의 절세 전략은 ‘5월 한 번의 종합소득세 신고’가 아니라, 1년 내내 관리하는 세금 습관에서 나온다.
개인연금과 IRP를 적극 활용하고, 공제 항목을 꾸준히 챙기면 세금 부담을 줄이면서 노후 준비까지 가능할 것이다.